金税盘服务费抵扣增值税会计分录

借：管理费用-服务费

贷：银行存款/库存现金

借：应交税费_应交增值税(减免税款)

贷：管理费用-服务费

财会201622号文规定（九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。

按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

金税盘服务费如何抵扣?

报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容。

1、双击科目栏,选择对应的科目。

2、金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目。

3、如果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现。

4、如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用(借方红字)冲销管理费用。

5、然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额。

6、填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额。

7、最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致.申报后就直接抵扣了。